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오늘은 부가가치세 신고 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 지난 시간에는 부가가치세 신고 전에 준비해야 할 사항들과 유의사항을 말씀드렸는데요, 이번에는 실제 홈택스에서 부가가치세 신고를 어떻게 하는지 단계별로 설명드리겠습니다. 신고를 정확하게 하고 실수를 줄이기 위해 꼭 알아야 할 사항들도 다시 한 번 짚어보겠습니다.
부가가치세 신고 기간과 대상
2024년 7월, 우리는 2024년 1기 부가가치세 확정 신고를 해야 합니다. 신고 기한은 7월 25일까지이며, 신고 대상은 부가가치세 일반 과세자 전체입니다. 법인과 개인 사업자 모두 이 기간에 확정 신고를 해야 합니다. 간이과세자 중 상반기에 세금계산서를 발급한 사업자도 예정 신고를 해야 합니다. 신고를 서둘러 마감일에 하려다 보면 납부와 관련한 오류가 발생할 수 있으니, 가능한 한 빨리 신고를 마치는 것이 좋습니다.
홈택스에서 부가가치세 신고하기
1. 홈택스 로그인 및 사업장 선택
홈택스에 로그인할 때는 사업장 명의로 로그인해야 합니다. 개인 명의로 로그인했다면 사업장을 선택해 변경해 주세요.
2. 신고 도움 서비스 확인
신고 도움 서비스 메뉴에서 국세청이 제공하는 안내 사항을 확인해 보세요. 국세청이 제공하는 유의사항과 자료들을 참고하면 신고에 많은 도움이 됩니다.
3. 일반과세자 신고 메뉴 선택
세금 신고 메뉴에서 부가가치세 신고를 선택하고, 일반 과세자 신고 메뉴로 들어갑니다.
4. 기본 정보 입력
신고 구분, 신고 기간, 사업자 등록번호 등의 기본 정보를 입력합니다. 무실적 신고인 경우, 오른쪽 아래 무실적 신고 버튼을 눌러 진행합니다.
매출 세액 작성
1. 과세표준 매출 입력
세금 계산서, 신용카드, 현금영수증 등의 매출을 입력합니다. 전자 세금 계산서는 홈택스에서 자료를 불러와 작성하고, 종이 세금 계산서는 별도로 입력합니다.
2. 신용카드 및 현금영수증 매출 입력
신용카드 매출 전표, 현금영수증 매출을 홈택스에서 조회하여 입력합니다. 판매대행 매출 자료도 확인해 정확히 입력합니다.
3. 과세 표준 명세 작성
입력한 매출을 업종별로 나누어 작성합니다. 업종 코드에 맞춰 매출액을 정확히 나누어야 합니다.
매입 세액 작성
1 .세금 계산서 매입 입력
전자 세금 계산서, 종이 세금 계산서 매입 내역을 입력합니다.
2. 고정자산 매입 입력
기계, 장비, 건물 등 고정자산 매입 내역을 작성합니다.
3. 신용카드 및 현금영수증 매입 입력
사업용 신용카드와 현금영수증 매입 내역을 조회하여 입력합니다.
4. 공제받지 못할 매입세액 작성
공제받을 수 없는 매입세액은 별도로 입력해 공제에서 제외해야 합니다.
공제 세액 작성
- 전자 신고 세액 공제
전자 세금 계산서를 발급한 사업자는 세액 공제를 받을 수 있습니다. 발급 건수를 확인해 공제 금액을 입력합니다. - 신용카드 매출전표 발행 세액 공제
신용카드 매출전표를 발행한 경우, 일정 비율의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 해당되는 업종을 운영하는 경우 공제를 꼭 받으세요.
신고서 제출 및 납부
- 신고서 작성 완료
신고서 작성을 마치고 오류 내역을 수정한 후, 신고서를 제출합니다. 오류 메시지가 있는 경우, 반드시 수정한 후 제출해야 합니다. - 납부 및 증빙서류 제출
신고서 제출 후 납부를 완료합니다. 고정자산 매입 관련 증빙서류는 신고 부속 증빙서류 제출 메뉴를 통해 제출합니다.
부가가치세 신고는 업종에 따라 다소 차이가 있을 수 있습니다. 각 업종별로 별도의 신고 방법 영상도 제공하고 있으니 참고하시기 바랍니다. 일반과세자를 위한 부가가치세 신고 방법을 숙지하시고, 이번 신고 기간에는 실수 없이 정확하게 신고하시길 바랍니다.
부가가치세 신고에 도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.